キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、事業に関する4つの主要な財務諸表のうちの1つです。 この明細書は、入出金の両方の特定期間における実際の現金取引を詳述しています。 これは会社の財務の安定性を反映しているため、財務報告プロセスの重要な部分です。 それが持っているよりも多くの現金を使っている会社はすぐに財源を使い果たします。 キャッシュフロー計算書を使用して現金の活動を監視し、問題が重大になる前に把握できるようにします。

営業活動

キャッシュフロー計算書の最初のセクションには、事業関連の取引が記載されています。 このセクションでは、会社が日々の活動から現金を生み出しているかどうかを示します。 最初の行に顧客から直接受け取った現金をリストします。 次の行には、通常業務から受け取った追加の現金が含まれます。 これには、受領した利子、サービスに対して受け取った現金、および賃貸物件に対する入金が含まれます。 運営費として支払われるすべての費用で運営部門を終了します。 キャッシュフロー計算書では、変化する現金に焦点が当てられているため、実際に支払われた費用のみをリストします。 家賃、給与、ユーティリティなどのものは、このセクションに該当します。

投資活動

2番目のセクションには、キャッシュインフローおよび投資関連活動への支出の詳細がすべて含まれています。 それは、これらの活動から収益を生み出すという観点からの投資決定の成功または失敗を示しています。 建物、車両、設備、家具だけでなく、長期的な投資情報も含めます。 長期資産の貸借対照表活動を使用して、このセクションのデータの一部を決定できます。

財務活動

支払手形や社債などの長期債務を財務活動の欄に記載する。 このセクションは、利益剰余金勘定の残高を変更する取引のための場所でもあります。 このセクションでは、投資家や事業主が、財務活動が会社のための現金創出に役立っているかどうかを判断するのに役立つ、資金調達による現金の利用可能性の変化について説明します。 自己資本または利益剰余金の変動に伴い、長期負債の貸借対照表勘定の変動がこのセクションの詳細を提供します。

追加の詳細

キャッシュフロー計算書の最後のセクションには、利子と税金の支払いに関する補足的な詳細のほか、重要ではあるが現金の活動は含まれていないものが含まれています。 株式移転や債券などの取引がここにリストされています。 会社の現金または財務状況に影響を及ぼしうる事業活動を特定します。