売上高に占める運転資本から何がわかりますか。

運転資金は営業流動性の尺度であり、手持ちの現金と、企業が素早く現金に変換できる資産の両方を指します。 運転資金は、運営費を支払うため、および今後12ヶ月以内に満期を迎える銀行ローンまたは与信枠などの短期債務を支払うために必要な資金を提供します。 流動性は、売上からのキャッシュフローに大きく依存しているため、短期的には外部からの資金調達に頼らずに事業を機能させることができるかどうかを決定し、財務の健全性と適合性の指標の1つです。

概要

売上高に対する運転資金は、営業費用と短期借入債務を満たすために売上金額1ドルのどれだけを使用する必要があるかをビジネスに伝えます。 たとえば、売上高の40％の運転資金は、運転資金サイクルに資金を供給するために、売上1ドルあたり40セントが必要です。 運転資金がどれだけ足りるかは、売上高、ビジネスがサービスに焦点を当てているか製品を販売しているか、在庫を持っているか、ビジネスが成長しているか拡大しているかによって異なります。

販売フォーミュラのパーセント

貸借対照表の棚卸資産、売掛金および買掛金の金額を使用して、手持ちの運転資金を計算することから始めます。 運転資本の計算式は、「棚卸資産プラス売掛金 - 買掛金」で​​す。損益計算書または損益計算書の総売上高を使用して、売上高に対する運転資本の割合を計算します。 たとえば、運転資本を総売上高で100倍したものです。たとえば、運転資本が140, 000ドルで総売上が950, 000ドルの場合、売上高に対する運転資本は14.74％になります。

次のステップ

運転資金と短期債務を支払うために十分な運転資金を維持するには、売上金額の一定の割合が必要であることを知ることから、運転資金を効果的に管理することから始まります。 ただし、事業主は、この割合は実際には単なる平均値であり、全面的な計算ではないことを理解してください。 時々 - 季節的な在庫増加の間のような - 時々、より多くの運転資金の必要性、売上高の予期せぬ減少、緊急の機器修理または大量購入割引を利用する機会を予測することは可能です。追加運転資金の即時の必要性。

管理のヒント

運転資本を効果的に管理することは、事業が同時に保有する運転資金が多すぎたり少なすぎたりしないようにすることを意味します。 運転資本のライフサイクルを分析することは、事業主が売上比率の予測を調整するために使用できる1つの方法です。 運転資本ライフサイクルは、製品の納入日から販売日までにかかる平均日数、口座を集めるのにかかる平均日数、および支払うのにかかる平均日数に従って時間を測定します。サプライヤの請求書 これらの平均を使用して、予測可能な運転資金要件のボトルネックを防ぎ、運転資金要件を満たすために外部の短期資金調達に頼るのではなく、各要素をより迅速に利用可能な現金に変換する必要がある場合を特定できます。