運転資金管理とは何か、そしてなぜ企業はそれを管理する必要があるのか​​？

多くの企業は時々お金を失う余裕がありますが、現金を使い果たす余裕のある企業はありません。 現金がなければ、あなたはあなたの請求書を支払うことはできません - そしてあなたがあなたの請求書を支払うことができなければ、あなたは終了しています。 だからこそ、企業にとっては、運転資金を監視および管理することが非常に重要です。

運転資金

会計上、運転資金は会社の流動資産と流動負債の差です。 流動資産には、手元現金および1年以内に現金に転換すると見込まれる資産、特に売掛金（顧客の未払い請求書）および在庫が含まれます。 流動負債は1年以内に支払わなければならない請求書であり、おそらく最も重要なのは買掛金である（会社自身の未払いの請求書）。 企業はプラスの運転資金 - 流動負債よりも流動資産 - を目指しています。なぜならそれは、出て行くよりも多くの現金が入ってくるべきだということを意味しています。

深くなる

流動資産の中には、他の流動資産よりも流動性が高いものがあります。つまり、現金に変換するのが簡単です。 現金は、もちろん、すべての中で最も流動的な資産です。 売掛金の流動性は、どの程度迅速に顧客が請求書を支払うかによって異なります。 在庫流動性は売上高に依存します。 一方が多額の現金を持っていて、もう一方が未払いの顧客請求書でいっぱいの引き出しと、誰も買いたくない在庫がいっぱいある倉庫がある場合、同じ金額の紙に正の運転資金がある2つの会社は非常に異なる財政状態になる。 あるいは、15、30、または45日間期限が到来しない未払い金を見ているのに対し、もう1人はすぐに支払うためにそれを探しているサプライヤがいるかもしれません。

管理

運転資本管理とは、運転資金を最優先して、現金がビジネス全体に流れ続けるようにすることを意味します。 これは、売掛金を熱心に収集することを意味しますが、積極的に収集することはできません。 これは、在庫を綿密に監視し、どの製品がすばやく販売され、どの製品が緩やかに販売され、どの製品が売り切れ（会社の費用が失われるか）、どの製品が棚に積み上げられるかを追跡することを意味します。 それは、仕入先との関係を損なうことなく、買掛金を決済するまでの時間を長くする方法を探すことを意味します。

会社の焦点

運転資金管理は本当にキャッシュフロー管理です。 あなたのビジネスの中で運転資金の要素を扱う人は誰でも、あまりにも多くの現金を封じ込めることの結果についてループにあるべきです。 たとえば、売れ残りの商品が積み重なっている、または売り切れの商品を探している顧客を見送らなければならない労働者は、これらを会社の幸福に対する脅威として認識する必要があります。 支払請求を処理する従業員は、どの支払が今支払われるべきで、どれが2週間待つことができるかを知っているべきです。