キャッシュフロー計算書は会社の安定性を示しているか

企業は、業績、強さ、および安定性に関する包括的な見解を得るために財務諸表を作成します。 会社の財務および経営の健全性を明確かつ正確に把握するには、損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフロー計算書の3つすべての財務諸表を検討することが重要です。 キャッシュフロー計算書は、会社の現金のみに焦点を合わせているため、会社の安定性についての短期的および中期的な見通しを示しています。

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、指定された期間内の会社の資金源と現金の使用を記録します。 出所と用途は、運営、投資、資金調達から生じます。 キャッシュフロー計算書は、所有者、貸し手、および投資家に現金の観点からの見方を提供し、企業がいかに効果的に業績を達成することができるかを示しています。 それはまた、会社がその負債と費用をどの程度カバーできるかを示しています。 収益性の高い企業は、事業の失敗を招く可能性のあるマイナスのキャッシュフローを持つ可能性があるため、中小企業は定期的にキャッシュフロー計算書を検討する必要があります。

オペレーション

営業活動によるキャッシュフローは、事業の主な活動の実行において生み出された、または使用されたキャッシュフローを示します。 このセクションを分析すると、在庫回転率の低下や買掛金の支払いの遅れなど、潜在的な問題を明らかにできます。 マイナスの営業キャッシュフローは、急成長している会社、または顧客の支払能力を適切に評価していない会社を示している可能性があります。 現金を監視し、営業キャッシュフローを予測することで、潜在的な不足額を事前に特定できます。

投資する

投資からの現金は、貸借対照表の資産セクションで行われた変更を示します。 有形固定資産またはその他の資産の購入または売却に対する支出または収入は、ここに記録されます。 成長企業は通常、すべての設備投資のためにマイナスの投資キャッシュフローを示します。 苦戦している、資産が豊富な企業は、マイナスまたは低い運用キャッシュフローを相殺する継続的な資産売却を示すことがよくあります。

資金調達

資金調達による現金は、株式発行、新規貸付、元本返済および分配を含む財務活動を通じて現金を生み出す。 負債または株主資本の部で貸借対照表に加えられた変更はすべてここに反映されます。 たとえば、新しい運転資金の与信枠がここに表示されます。 警告サインには、重要な短期資金調達および長期資金調達は含まれていません。

安定

一般的に、営業キャッシュフローが非常に良好な企業は財務の安定性が高いです。 会社のキャッシュフロー計算書を四半期ごとに見直すことで、資金調達または投資でカバーする必要がある運用上の現金不足を特定することができます。 すべてのセクションを見ると、会社が財務上の苦痛につながる可能性がある高すぎる借金を抱えているか、またはシェルから取り残される可能性がある多すぎる資産を売却しているかどうかがわかります。 安定した成長を続ける会社は、拡大期間中に資金調達からの現金で業務を増強し、保有期間中に業務または投資から資金を回収して資金を返済する。