支払手形がキャッシュフローに与える影響

支払手形は銀行ローンのような書面による合意によって確立された債務です。 貸借対照表の負債セクションの支払手形未払金は、これらの特定の債務に対して事業が負っている総額を表しています。 この口座の増減はそれぞれ中小企業のキャッシュフローを上下させます。 会社がアカウントを調整すると、キャッシュフロー計算書への影響が報告されます。

キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書には、会社のキャッシュインフロー、キャッシュアウトフロー、および会計期間の合計キャッシュフローが一覧表示されます。 それは3つのセクションから構成されています：営業活動、投資活動および資金調達活動。 総キャッシュフローは、総キャッシュインフローから各セクションからの総キャッシュアウトフローを引いたものに等しい。 支払手形に関連するキャッシュフローは、計算書の財務および営業活動のセクションに影響を与える。

支払手形の増加

企業が新規のローンまたは手形を引き受けると、貸借対照表の手形未払金が増加します。 それはローンからお金を受け取ったのでこれはそのキャッシュフローを後押しします。 企業は、この金額をキャッシュフロー計算書の財務活動セクションのキャッシュインフローとして報告します。 たとえば、新規ローンの取得後に中小企業が支払うべき手形を1万ドル増やした場合、キャッシュフロー計算書の財務活動セクションに1万ドルのキャッシュフローを報告します。これにより、総キャッシュフローは1万ドル増加します。

支払手形の減少

事業は、それが手形の元本残高に向かって支払いをするときにその手形未払金を減少させる。 会社がお金を払っているので、この支払いはキャッシュフローを減らします。 会社は、キャッシュフロー計算書の財務活動セクションに、その金額をキャッシュアウトフローとして報告します。 たとえば、中小企業がローンの元本残高に向かって5, 000ドルを支払った後に支払うべき支払手形を減らす場合、キャッシュフロー計算書の財務活動セクションに5, 000ドルのキャッシュフローを報告することになり、キャッシュフローは5, 000ドル減少します。

支払手形に対する利息の支払

支払手形に対する利払いは、支払手形を変更しませんが、会社が現金を使用しているため、会社のキャッシュフローが減少します。 事業が利息を支払うとき、その金額をキャッシュフロー計算書の営業活動セクションのキャッシュアウトフローとして報告します。 たとえば、支払手形に250ドルの利子を支払う場合、営業活動セクションに250ドルの現金支出を報告します。 これにより、総キャッシュフローが250ドル減少します。

キャッシュフローの考慮事項

一般的に、必要な費用を支払うのに役立つので、キャッシュフローが高い方がキャッシュフローが低いほうが優れています。 しかし、あなたのキャッシュフローの大部分は、商品やサービスの販売など、あなたの営業活動から来るはずです。 支払手形およびその他の財務活動からの資金の流入に依存しすぎる事業は、持続可能性が低く、追加の借金によりリスクが高くなります。