財務比率レポートの書き方

多くの人々は単に財務比率に関する書面による報告について考えるだけで眠りに落ちる可能性があります。これは主に、レポートを読んでいる多くの人々が、財務および会計の分野で強いバックグラウンドを持っていない限り、レポートをフォローするのが難しいと感じるためです。しかし、財務比率レポートを読む人それぞれにとって、レポートをより魅力的なものにする方法があります。単に主要な比率を一覧表示する以外の方法でレポートを構成することによって、読者は会社とその財務的背景に関するより良い理解を得ることができます。

1。

レポートの対象読者を特定します。報告書が社内での使用のみを目的としている場合、その報告書は、一般向けの年次報告書としてWebに公開される場合とは大きく異なります。財務比率報告書を始める前に、誰が報告書を読むのかを確認してください。内部報告では、一般向けまたは日常の業務に関与していない株主向けの報告で中心的な役割を果たす必要がある一方で、背景情報および衰退する状況は除外される可能性があります。

2。

会社の背景情報を入力してください。レポートの最初の数ページには、財務比率レポート全体の簡単で詳細な要約を提供するエグゼクティブサマリーがあるはずです。誰かが1ページのエグゼクティブサマリーを読み、ビジネスとその財務上の健全性について一般的な理解を持つことができるはずです。次に、前回のレポートが発行されてからビジネスに影響を与えた主な状況を含めて、ビジネスについて説明します。たとえば、10人の新しい競合企業が市場に参入した場合は、読者が市場シェアの変化を理解できるようになることに注意してください。

3。

完全な財務報告を使用してください。レポートの付録に、完全な財務諸表を含めてください。何人かの読者は比率をもっとよく理解するでしょうが、他の人は全体として財務諸表を熟読できることを好む。このセクションに含まれるのは、貸借対照表、損益計算書およびキャッシュフロー計算書です。一部の企業では、納税申告書も含めることを選択する場合もありますが、これは必ずしも必要ではありません。

4。

財務比率を説明しなさい。事業の主要な財務比率を一覧表示する際に、財務の経歴が十分でない可能性のある人々がレポートを読む場合に、その比率が何を意味するのか説明してください。現在の比率が1.2であることを単に示すのではなく、1より高い現在の比率が会社がその流動負債のすべてを支払う能力を持っていることを示すことを説明しなさい。これはまた、財務の健全性を示すためのものではなく、これらの問題に対処するためにビジネスが何を計画しているのかを示す機会でもありません。