より高い税率はビジネスの意思決定にどのように影響しますか？

政府は、収入の増加からビジネス上の意思決定の指示まで、無数の目標を達成するための税制を設定します。 ビジネスリーダーにとって、税金は収益を生み出すためのもう1つのコストです。 特定の活動をやめさせようとしている議会は、それが企業にとって魅力的でないものにするために追加の税金を課すかもしれません。 一方、例えば再生可能エネルギーのような発展途上分野に企業が参入するのを助けるために、政府は民間支出を助成するために減税やクレジットを提供するかもしれない。

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タックスプランナーは、事業の限界税率、つまり1ドルごとに課税される税率で追加費用または貯蓄を計算します。 たとえば、40パーセントの課税範囲にある企業は、1ドル追加するごとに40セントの税金を支払うことになります。 他のタイプの税率プランナーはしばしば議論します実効税率、それは税に費やされる課税可能な所得のパーセントです。 たとえば、税引前純利益が100万ドル、税金が25万ドルの事業では、限界税率にかかわらず、実効税率は25％になります。

資本配分

営利事業は、自分たちのお金から利益を生み出すために存在します。 同時に2つの金儲けのベンチャーに取り組むのに十分な資本がなく、どちらを追求するかを決定しなければならない場合、マネージャーは各ベンチャーが提供する比較収益を調べます。 リターンを比較するには、税引後キャッシュフローを計算する必要があります。これは、各アクティビティの税処理によって異なります。 税率が全面的に上昇すると、税の対象となる活動によってもたらされる利益が減少します。 同様に課税された活動では、増加は変わらずより良い収益をもたらします。 しかし、税額控除やクレジットを提供する活動では、税率の引き上げ後に調整したほうが魅力的な投資になる可能性があります。

地理的な決定

より高い税率はまた小企業が店を開くか、または組み込むところに影響を与えるかもしれません。 たとえば、自分の会社の所在地を決定する人が家賃の最も低い場所を見つけようとするかもしれませんが、潜在的な場所に適用される地方税率の間に不一致がある場合家賃。 ほとんどの中小企業にとって、地方税は所有者が住んでいる場所で働くのに避けられないコストです。 ただし、国境近くや拡大時など、所有者が税管轄の中から選択できる場合は、より高い税率が最終決定に影響を及ぼす可能性があります。

操作を中止する

納税者に支払能力がある場合、政府は税金を支払うべきであるという一般原則に沿って、税金は通常、事業の純利益に対する割合で課税されます。 固定資産税などの一部の税金は、支払能力に関係なく資産の価値に課されます。 低い利幅で事業を営む企業にとって、所得税率の上昇はそれらの利幅をより薄くするだけです。 ただし、金額ベースの税金を引き上げると、収益性の高い事業が持続不可能になる可能性があります。 たとえば、固定資産税の税率を引き上げると、農場は収益性の低いものから資金の流出に至る可能性があります。