非適格分布の例

内国歳入庁は、401（k）や税引後のロスIRAなどの租税繰り延べ年金制度で、違約金のない年金制度の撤退を行うための適格年齢として59½を設定しました。 適格年齢に達する前に401（k）からお金を引き出す場合、あなたは非適格な配給を受けており、ほとんどの場合、所得税と10パーセントの早期出金罰金を支払う責任があります。 Roth IRAの計画も同様の方法で機能しますが、すでにあなたの拠出に対して所得税を支払っているので、未適格分配金に対する所得税および罰金は、口座残高のうちの所得部分にのみ適用されます。

401（k）困難度分布

401（k）プランでは、苦難の性質が健康、教育、および住宅関連の費用を含む、即時かつ重い財政的ニーズを構成している場合、資格のない難易度分布を採用することができます。 これらには、医療費または葬儀費、ならびに高等教育後の授業料、教育費、および次の学年度の部屋代と食費が含まれます。 適格住宅費用には、一次住居の購入に関連する頭金および終値、主要住居の差し押さえを防ぐために必要な支払、および一次住居のための修繕費用が含まれます。

401（k）ローン分配

401（k）ローンの分配は、非適格分配として分類される場合と分類されない場合があります。 家を購入する目的であなたが貸し出したローン、または5年以内に借りて返済したローンは、非適格配布とは見なされません。 ただし、他のものを購入するためにローンを引き受け、5年以内にローンを返済しない場合、IRSはそのローンを無条件の分配金と見なします。 たとえば、車を購入するために3万ドルを借りてローンの返済に6年かかる場合、IRSはそれを非適格配布と見なします。

ロスIRA分布

ロスIRAの計画は401（k）の計画より多くの自由主義の配給規則を持っています。 車、ボート、結婚披露宴などを購入するために配給する場合、401（k）の場合と同様に、配給は非認定となります。 401（k）とは異なり、Roth IRAは教育費、初めての住宅購入、身体障害者になった場合の生活費、または葬儀費の支払いを適格な分配金として分類する分配金に例外を設けています。 これらのいずれかの理由でお金を引き出すことは、あなたが分配金の利益部分に所得税またはペナルティ料を支払うことを受けないことを意味します。

ロールオーバー分布

口座を閉鎖することを目的とした直接配給は、ロスIRAと401（k）年金制度の両方に適用される非適格配給の例です。 しかし、IRSが非適格分布とみなす金額は、両者にとって同じではありません。 あなたが新しい退職口座を開設しないで、古い口座を閉鎖してから60日以内に資金を再配置する場合、IRSは401（k）直接配給全体を非適格とみなします。 Roth IRAでは、60日間の期間内に資金を再配分しないと、IRS全体が収益の一部を非適格分布とみなします。