確定申告書に1099-Bを入力する方法

あなたが投資有価証券を販売する年はいつでも、あなたはあなたのブローカーからForm 1099-Bを受け取るでしょう。 様式1099-Bには、日付、説明、および収入など、すべての売上に関する重要な情報がリストされています。 フォーム1099-Bには、それがわかっている場合は、あなたの費用基準も含まれています。 投資利益と損失はあなたが負うかもしれない税額に影響するので、あなたはあなたの納税申告書を提出するときにこの情報を報告しなければなりません。

株式およびその他の有価証券用のフォーム1099-B

株式、債券、投資信託または他の有価証券の売却は、年末に1099-Bを引き起こします。 あなたが作るすべての販売は明確な1099-Bを生み出すでしょう。 ただし、ある特定の金融機関で一連の取引を行った場合、1つのフォームにすべての売上を示す連結1099-Bが表示されます。

税の観点からすると、1099-Bに含まれる最も重要な情報は、あなたがあなたの投資とあなたの売上高のために支払った金額です。 あなたの取引を正しく記録するために、あなたの1099-Bはあなたの会社の連邦識別番号、あなたの納税者識別番号、証券記号そして適当ならば株式数のような識別情報も含みます。

資本資産の売却に関するフォーム8949

納税申告書に1099-Bを入力する最初のステップは、フォーム8949に適切な情報を転送することです。フォーム8949は、株式、債券、投資信託などの資本資産の販売および処分を目的としています。 短期間の取引として知られている1年以内に保有しているものと、1年以上保有しているもの - 長期的な取引にあなたの取引を分割する必要があります。 資産の説明、売買日、費用額、および売上金額を入力します。 最後の列で、あなたはあなたの利益または損失を計算します。

最終的な利益と損失を決定するためのスケジュールD

フォーム8949で1099-Bの情報を使用して予備的な損益を計算した後、その情報をスケジュールDに転送します。スケジュールDは、その他のさまざまな要素を加減することによって最終的な損益を決定します。 たとえば、過去の税年度からの繰越欠損金がある場合は、それを明細表Dに入力して、フォーム8949の損益合計を変更します。 このスケジュールで受け取った可能性のあるキャピタルゲイン分布も入力します。 スケジュールDの指示に従って、結果をフォーム1040に転送する前に、適切な税率を利益に適用できます。

課税への影響

あなたの1099-B情報からのどんな短期間の利益もあなたの確定申告のあなたの定期収入に含まれるでしょう。 最終的には、賃金や他の経常利益と同じように税金を支払います。 最近の税法で変更されたこれらの連邦税率は、2018年以降の税率で10〜37％に設定されています。 長期利益はより低い税率から利益を得る、おそらくゼロパーセントと同じくらい低いが20パーセントを超えない。

損失は​​あなたの利益を減らすために使うことができます。 あなたが過度の損失を抱えているならば、あなたはあなたの経常利益を年間最大3, 000ドルまで下げるためにそれらを適用することができます。 あなたがあなたの税金を申告するときあなたの1099-B情報を含まないなら、あなたの金融サービス会社が内国歳入庁に直接追加のコピーを送るので、あなたは政府に答える必要があるでしょう。