会社が訴訟を開示しないとどうなりますか？

連邦証券法によると、上場企業は定期的な財務報告を発行する必要があります。 訴訟が当社の業績に重大な影響を及ぼす可能性があると当社が判断した場合、これらの報告書は係属中の訴訟を開示しなければなりません。 訴訟を開示しなかった場合、制裁、罰金、会社株式の売買の停止、刑事訴訟、そしてもちろん株主のために提起されたさらに別の訴訟が発生する可能性があります。

SECの開示規定

証券取引委員会は、上場証券取引所に上場しているすべての企業に対し、定期的な財務報告の公表を求めています。 会社が訴えられている場合、SEC Regulation SK Item 103は、Form 10-K年次報告書およびForm 10-Q四半期報告書に訴訟の開示を要求する可能性があります。 開示とは、事実の根拠を説明し、訴訟が提起された日付と原告が求めている損害賠償額を記載して、訴訟の当事者全員に名前を付けることを意味します。

不要な開示

会社に対する法的請求が、会社が事業の過程で経験する日常的な出来事である場合、または請求がその資産の10％未満である場合、SECは開示を要求しない。 たとえば、ゼネラル・エレクトリック社が製造した製品の不良によるわずかな賃金の損失を顧客が要求した場合、救済額は会社の純資産の10パーセントをはるかに下回り、定義上「重大な悪影響」は生じません。 「会社で。 GEは、四半期または年次報告書で訴訟を開示したり、結果を報告したりする必要はありません。

開示およびGAAP基準

一般に認められている会計原則は、公開および非公開会社に使用される会計実務における一連の規則です。 GAAP基準により、会社は係争中の訴訟により発生する可能性のある損失に対する「引当金」を設定しなければなりません。その場合、損失が発生する可能性がある場合、財務上の損失は会社に重大な影響を及ぼします。経済的な損失 引当金の額は固定されていませんが、会社は合理的な見積もりをしなければならず、それが不可能である場合にはSEC規則により理由の説明を提供します。

実施アクション

SECはまた、政府機関による訴訟手続の開示、または会社の役員もしくは取締役、または5％を超える所有権を有する株主が会社を訴える当事者の1人であるという訴訟の開示を要求しています。 訴訟を開示しなかった場合、SECによる調査が行われる可能性があります。 SECの調査官が執行措置の合理的な原因を見つけた場合、代理店は調査に関与した会社役員に「ウェルズ通知」を提出することにより通知します。 執行行為は、会社に訴訟の開示を強制する裁判所の差し止め命令につながる可能性があります。 SECはまた、問題を解決するための条件として民事罰を課すことができます。 もちろん、他の結果も考えられます - 会社が規制に違反していないという調査結果です。