増資による運転資金への影響

収益の増加が会社の運転資金にどの程度影響するかは、事業の効率性によって異なります。 あなたの会社がすでに利益を上げているのであれば、より多くの収益がより多くの運転資金につながるはずです。 しかし、1ドルの収入が支出に浪費されているのであれば、増加しても運転資金はそれほど改善されない可能性があります。

運転資金

企業会計では、運転資金は、会社の短期債務を履行する能力のベンチマーク指標です。 それはあなたのビジネスの現在の資産からその現在の負債を引いて計算されます。 流動資産は、来年に現金に換金される可能性がある、または将来的に換金される予定の資産です。 主な流動資産は、現金、売掛金およびたな卸資産です。 流動負債は来年以内に履行されなければならない義務です。 典型的な会社では、主な流動負債は、未払金、未払債務（労働者が稼得したが未払の賃金、または発生したが未払の家賃など）、および債務の支払いです。 流動資産が流動負債を超えると、企業はプラスの運転資本を持つことになります。 それは良い。 逆に言えば、同社は負の運転資金を持っています。 それは良くないね。

「良い」例

あなたの会社がある期間の売り上げを1, 000ドル増やしたとしましょう。 運転資金への影響を追跡するには、まず新しい収益を流動資産に追加します。 顧客が現金で支払った場合は、その現金を現金の合計に加算します。 あなたがそれらを信用を拡張したならば、あなたの売掛金にそれを加えてください。 どちらが増加しても、どちらも流動資産であるため、実際には関係ありません。 今度はその新しい収入の費用を引きます。 あなたが売った商品が例えば500ドルの卸売りコストを持っていたら、在庫からその金額を取ります。 この新しい収入を得るには、広告に100ドル、追加の従業員の賃金に50ドルを費やす必要があるとします。 運転資金への影響は同じであるため、あなたがこれらのことに対して支払いをしたかどうかは、実際には関係ありません。 支払った場合、現金勘定（流動資産）は150ドル減少します。 そうでない場合、買掛金は100ドル増加し、未払債務は50ドル増加します。 どちらも流動負債です。 今計算しなさい：新しい収入の1000ドル、在庫の500ドルマイナス、その収入を得るためのコストのマイナス150ドルが新しい運転資金の350ドルに等しい。

「悪い」例

売上高1, 000ドルを増やすには、小売価格を30％引き下げ、広告にもっと多くのお金を投資し、そして店舗を長時間営業する必要があるとします。 同じ金額の新しい収入を得るには、もっと商品を売らなければならなかったので、売った商品の卸売原価は715ドルに上がります。 追加の広告の費用が200ドル、追加の労働の費用が100ドルになったとします。 もう一度計算してください。新しい収入の1, 000ドル、マイナス715ドルの在庫、新しい収入を得るためのコストのマイナス300ドルは、運転資金の純額15ドルの減少に相当します。

効果を評価する

上記の例は極端を示すように設計されていますが、収益が「無料」になることは決してないというビジネスの現実を指摘しています。 それにはコストがかかります。 したがって、自社の運転資金を増やす必要がある場合、答えは単に「より多くの収益を生み出す」ことではなく、その収益を達成するのに必要な費用を超えてより多くの収益を生み出すことです。 2番目の例では、収益を上げるために必要だったのが、製品の30％割引と広告宣伝費と人件費の増加だけであったとすると、運転資金は135ドル増加します（1, 000ドル - 715ドル - 150ドル）。 。 収入の増加が運転資金に与える影響を正確に判断するには、現在生み出している収入を生み出すために必要な費用と、1ドルまたは100ドルまたは1, 000ドルごとの限界費用とを正確に把握する必要があります。追加の収入。