口座の種類と通常の小口現金の残高

ほとんどの会社は、小切手の作成や会社のクレジットカードの使用を保証するものではない、事業に関連するわずかな費用を支払うために少量の現金を手元に保管しています。 小額の現金基金は、郵便料金、配送料、緊急事務用品などの中小企業取引の支払いに便利な方法です。 簿記を目的として、すべてのささいな現金支出を正確に記録することが重要です。

小額現金口座タイプ

小額現金は流動資産であり、会社の貸借対照表に借方として記載されるべきです。 最初に小額現金口座に資金を供給するために、会計士は手持ちにしておきたい現金の金額のために「小額現金」に作られた小切手を書いて、次に会社の銀行で小切手を現金にすべきです。 貸借対照表の仕訳伝票には、ビジネス銀行口座への借方と小口現金口座への貸方が記載されています。 小口現金が事業経費に使用される場合は、事務用品や従業員への払い戻しなど、適切な経費勘定が費用計上されるべきです。

通常の小口現金口座の残高

通常の小口現金の残高は、会社の規模によって異なります。 通常、中小企業は約100ドルの現金を手元に持っていますが、大企業はニーズに応じて500ドルほどの資金を持っているかもしれません。 現金の窃盗のリスクと潜在的な会計上の問題のために、過剰な量の現金を保持したり、それにアクセスできる人が多すぎたりするのは一般的にお勧めできません。

小口現金支出を保存および追跡する方法

企業は、小額の現金を金庫に保管するか、金庫に入れておく必要があります。 小口現金を正確に追跡および管理できるように、小口現金にアクセスできるのは所有者と財務管理者だけです。 受領票には、受け取った金額を記入し、日付、現金の正確な金額、経費の説明、および現金を受け取る個人の名前と署名を記載する必要があります。

小口現金アカウントの補充

小額の現金口座は、口座のバランスが取れていて差異があるかどうかを確認するために、毎月調整および補充する必要があります。 会計士は、アカウントを元の金額に戻すために、その月の小額現金で支払われた費用の金額について「小額現金」に小切手を作成する必要があります。 小切手は会社の銀行で現金化され、現金は小額の金庫またはロックボックスに戻されます。 事業銀行口座への借方、小口現金口座への貸方の貸借対照表に小切手を記録し、小口現金受領票を使用して、小口現金の支払いに使用されたさまざまな口座に費用を支払います。