キャッシュフロー計算書に健全な兆候は何ですか？

キャッシュフロー計算書には、会社のキャッシュインフローとアウトフロー、および会計期間中のキャッシュバランスの全体的な変化が表示されます。 事業のキャッシュフロー計算書には、財務上の健全性が強いことを示唆する一般的な兆候がいくつかあります。 現在および過去のキャッシュフロー計算書を確認することで、会社のキャッシュフローを監視できます。

キャッシュフロー計算書のセクション

キャッシュフロー計算書は、営業活動、投資活動および財務活動の3つのセクションに分かれています。 この明細書では、マイナスの数値を指定するために現金の流出額を括弧内に示しています。 各セクションの純キャッシュフロー、または総キャッシュフローは、セクションの下部に表示されます。 ある部門からのプラスの純キャッシュフローは、その部門の活動に費やしたよりも多くの現金をビジネスが生み出したことを意味します。 マイナスの純キャッシュフローとは、事業がそれらの特定の活動に生み出したよりも多く費やしたことを意味します。

営業活動によるプラスのキャッシュフロー

営業活動によるキャッシュフローのセクションには、コア事業からのキャッシュフローが表示されています。 健全な事業は、営業活動からプラスの純キャッシュフローを生み出し、時間の経過とともに金額を増やすべきです。 事業が営業活動による純現金収入を継続的に生み出すことに失敗した場合、事業を運営するために外部からの資金調達に頼らざるを得なくなる可能性があります。

一貫した投資活動

投資活動セクションには、設備や資産などの長期資産の売買によるキャッシュフローが表示されます。 安定しているか成長しているビジネスは通常投資活動からのマイナスの純キャッシュフローを持っています、それはそれが売るより多くの資産を買うときに起こります。 成長しているビジネスは、その能力を拡張し、古い機器を置き換え、そして新しい技術に追いつくために、新しい資産に日常的に投資しています。

保守的な資金調達の使い方

財務活動セクションからのキャッシュフローは、株式や借金などの外部資金の発行および支払いからの、ならびに配当金の支払いからのキャッシュフローを示しています。 健全な事業は、事業を成長させるために投資家や債権者からの資金を調達するため、財務活動による正味の純キャッシュフローを示すことがありますが、健全な事業は財務活動による負の純キャッシュフローを示すべきです。 マイナスの金額は、事業が営業活動によるキャッシュフローを使用して配当を支払い、外部からの資金を回収していることを示しています。