会社の流動性を評価するために使用される財務比率は何ですか？

たとえビジネスがどれほど利益を上げていても、期限が到来したときに請求書を支払えないと、問題が発生します。 そのため、会社の流動性、つまり今後の義務をいかに簡単に満たすことができるかは、所有者と投資家の両方にとって重要です。 会社の流動性を測定するためにいくつかの比率を使用できます。

現在の比率

流動性比率の最も基本的なものは、運転資本比率とも呼ばれる現在の比率です。 流動比率は、会社の流動資産を流動負債で割ったものです。 流動資産とは、有価証券、棚卸資産、売掛金、前払費用など、会社の現金に加えて、来年中に現金に変換される可能性がある資産のことです。 流動負債には、来年度に必要とされる債務の支払いのみが含まれます。 ２以上の電流比が好ましい。 たとえば、ある会社の流動資産が300万ドル、流動負債が150万ドルの場合、流動比率を2にするために300万ドルを150万ドルで除算します。

クイックレシオ

クイック比率は、現在の負債を分母として使用しているため、現在の比率に似ていますが、現金に変換するのが難しいため、在庫から前払費用を分子から除外します。 会社が債務を確実に履行できるようにするためには、クイック比率は1より大きくなければなりません。 たとえば、流動資産300万ドルのうち、80万ドルが在庫と前払いの費用であるとします。 クイックレシオを計算するには、1.47のクイックレシオを得るために流動負債の220万ドルを流動負債の150万ドルで割ってください。

現金比率

現金比率は、流動負債を分母にしているが、市場で売却して即座に現金に変えることができる唯一の資産であるため、分子には現金と市場性のある有価証券のみが含まれる。 たとえば、ある会社が160万ドルの現金および市場性のある有価証券と150万ドルの流動負債を抱えているとします。 現金比率は、160万ドルを150万ドルで除算した1.07です。

財務データの検索

あなたが会社の所有者であるならば、あなたはあなた自身の貸借対照表の様々な比率を計算するために必要なすべての情報を見つけることができます。 上場企業には財務上の開示が義務付けられているため、特定の情報を一般に公開することが義務付けられています。 そのような会社への投資を検討しているのであれば、会社の貸借対照表を入手してその情報を使用することができます。 一方、会社が上場しておらず、あなたが所有者でもない場合、所有者の許可なしにバランスシートを見ることはできません。