液体比率の例

流動性比率とも呼ばれ、流動性比率は、企業が短期債務を履行するために短期資産をどれだけうまく使用できるかを測定します。 事業管理者は、いくつかの異なる流動性比率を使用して、会社の財務状態を判断し、リスクへのエクスポージャーを減らすための調整を行うことができます。

現在の比率

流動比率は、流動負債1ドルごとに会社が支払うことができる流動資産の額を測定します。 流動比率を計算するには、会社の流動資産を流動負債で割ります。 流動資産には現金、棚卸資産および売掛金が含まれます。 流動負債には買掛金と流動負債が含まれています。 健全な現在の比率は2から2.5まで及びます。 これは、同社の流動資産レベルが流動負債レベルの2〜2.5倍高いことを意味します。 現在の比率が低いということは、その会社がその負債の支払いに十分な資産を持っていないことを示している可能性があります。

クイックレシオ

クイックレシオは、現在のレシオよりも保守的に企業の流動性を測定します。 クイック比率を計算するには、クイック資産を流動負債で割ります。 クイック資産には現金および売掛金が含まれ、在庫を除外します。 これは、会社が在庫を現金に素早く変換できない可能性があるためです。 一般的に、健全な会社は少なくとも1のクイックレシオを持っています。これは、会社が現在の負債レベルと少なくとも同じレベルの現金と売掛金を持っていることを意味します。 クイック比率が低いということは、会社が現在の債務を支払うことができない可能性があることを示しています。

現金比率

現金比率は流動性の最も保守的な尺度です。 現金比率を求めるには、会社の現金を流動負債で割ります。 この計算では在庫も売掛金も機能しないため、現金比率は常にクイック比率または現在の比率よりも低くなります。 現金比率は、売掛金の回収や在庫の売却をすることなく、債権者に直ちに支払うのに十分な現金があるかどうかを測定します。

運転資本の日々

運転資本は、すべての流動負債を返済した後の流動資産の残高を指します。 運転資本日数は、流動資産を使用して流動負債の全額を返済した後に、会社が事業を支援できる期間を測定します。 運転資本の日数を見つけるには、まず流動資産から流動負債を控除して運転資本を求めます。 次に、売上高を365で割り、1日の売上高を計算します。 運転資本を1日当たりの売上高で割り、運転資本の日数を求めます。 健全な会社に30から90日の運転資金があります。