累積キャッシュフローを計算する方法

あなたのビジネスを成功させるためには現金が重要な役割を果たします。 あなたの会社は、金銭的義務を果たし、請求書を支払うために現金を使います。 キャッシュフロー計算書を使用して、活動ごとのビジネスへの、またはビジネスからの現金の流入と流出、および特定の会計期間にわたってこれらの活動によって生成された正味現金を追跡します。 キャッシュフロー計算書には、過去および現在の会計期間からの累積現金も表示されます。

キャッシュフロー計算書

あなたの会社のキャッシュフロー計算書は、販売、投資および財務活動から会社に出入りするキャッシュフローを反映しています。 キャッシュフローは、損益計算書と貸借対照表の両方に現金の変動を記録しているため、両者を結び付けています。 キャッシュフロー計算書は、営業、投資、資金調達の3つのセクションに分けられています。 各セクションは、その地域の活動が現金に与える影響を記録します。 キャッシュフロー計算書の下部には、3つのセクションから現在の会計期間中に発生した純現金が表示されます。 この期間の純現金を前年度の現金に加算して、会社の累積キャッシュフローを決定します。

運用上の

オペレーショナルキャッシュフローは、会社のコアビジネス活動からのキャッシュインフローとアウトフローを測定します。 あなたは損益計算書から純利益を取り、それらが現金に影響を与えたかどうかに基づいて項目を追加または減算します。 たとえば、前の四半期に会社が20万ドルの収益を上げたが、売掛金の金額が4万ドル増加した場合は、現金を4万ドル引き下げなければなりません。 すべての調整を行った後、合計を足して純営業キャッシュフローを決定します。

投資する

投資セクションには、投資活動によって生み出されたキャッシュフローが表示されます。 これらの活動には、資産の売却および処分、新設備の購入、他社の買収が含まれます。 純投資キャッシュフローを決定するためにすべてのアクティビティを合計します。 たとえば、古い機器で5万ドルを売却し、新しい機器で8万ドルを購入すると、純投資キャッシュフローは3万ドルになります。 負の数は、あなたの会社がこの活動に費やしたよりも多くの現金を使ったことを示します。

資金調達

財務キャッシュフローは、あなたの会社がその財務活動から生み出すキャッシュフローを追跡します。 財務活動には、新規ローンの取得、投資家への株式の発行、元本返済、および配当金の分配が含まれます。 このセクションのすべてのインフローとアウトフローを合計して、正味ファイナンスキャッシュフローを決定します。

正味または累積キャッシュフロー

事業、投資、資金調達による純キャッシュフローを加算します。 合計は、その期間の純キャッシュフローに等しくなります。 正数は、あなたの会社が支出したよりも多くの現金を生み出したことを示します。 負の数は、それがそれが生成した以上に費やしたことを示します。 累積現金を得るために、これを前期間の数値（通常はキャッシュフロー計算書の左下に開始番号として表示される）に追加します。 たとえば、会社が50, 000ドルの現金で期間を開始し、2万ドルの純キャッシュフローを生成した場合、累積キャッシュフローは70, 000ドルになります。