財務計画の策定における財務諸表の価値

事業は、財務計画を策定する際に、プロフォーマ財務諸表または予測財務諸表を使用します。 プロフォーマ財務諸表は、現在の貸借対照表、損益計算書またはキャッシュフロー計算書と同じフォーマットを使用しますが、過去および将来の複数年のデータを1つの財務諸表にまとめて表示します。 これらの財務諸表は、財務計画を策定するための鍵となる、中小企業の将来の潜在的な業績および財務状況の全体像を提供します。

予算編成

プロフォーマ財務諸表は、予想される売上高と利益、およびその他すべての財務諸表の数値を表示します。 企業はこの情報を使用して、予想される利益目標を達成するかどうか、特定の経費に対して予算を設定する必要がある金額、および手持ちの現金を決定することができます。 たとえば、中小企業のプロフォーマ財務諸表では、年間10万ドルの利益目標を達成し、より大きなスタッフには年間5万ドルの予算を組む必要があることが示されています。

必要資本の決定

仮にプロフォーマの財務諸表で売上が大幅に増加すると予想される場合、在庫や備品などの資産を増やすために追加の資金を調達する必要があるかもしれません。 プロフォーマ財務諸表は、企業にどれだけの資金を調達しなければならないかを伝え、ローンや投資家などから調達する資金源を決定するのに役立ちます。 例えば、あなたの中小企業のプロフォーマ財務諸表は、あなたが追加の資本に40, 000ドルを必要としていることを示しているかもしれず、あなたは新しいローンから得るかもしれません。

リスク評価

企業は、そのプロフォーマ財務諸表を使用して財務比率を計算することができ、それを使用して財務計画のリスクを評価することができます。 D / Eレシオなどの財務比率は、財務諸表上の個々の数値を比較します。 特定の財務比率でリスクが高すぎる場合、企業は財務計画を調整できます。 たとえば、あなたの中小企業は、そのプロフォーマ財務諸表からあなたの将来のD / Eレシオが高すぎると判断し、あなたはあなたのリスクを減らすためにあなたはデットを返済しなければならないと決めるかもしれません。

さまざまなシナリオの分析

企業は、さまざまな運用シナリオに基づいて、さまざまなバージョンのプロフォーマ財務諸表を作成できます。 これらのさまざまなシナリオからのデータの範囲は、企業が財務計画の柔軟性を実装するのに役立ちます。 例えば、あなたの中小企業は、年間60, 000ドルから150, 000ドルの範囲の利益をもたらすさまざまな販売レベルに基づいて、3つの異なるプロフォーマ財務諸表を生成するかもしれません。 これを財務計画に組み込んで、事業に再投資するために利用できる可能性があるさまざまな金額を決定できます。