現金回転率

会社の現金回転率は、年に何回その現金残高に売上高を補充するかを測定します。 高い現金回転率は一般的に低いものよりも優れています。 現金回転率を分析すると、中小企業での資金の流れをどの程度効率的に維持できるかを判断するのに役立ちますが、不正確な図を提示する可能性があるこの比率にはいくつかの欠点があります。

現金回転率の計算式

現金回転率は、1年間に生み出された売上高を、同じ1年間の平均現金および現金同等物で割ったものです。 現金同等物は、短期の投資であり、財務省短期証券など、すぐに現金に変換できます。 現金および現金同等物の平均残高は、期首の金額に年度末の金額を加えた金額を2で割ったものです。

計算例

あなたの中小企業がその年の間に10万ドルの売上を生み出し、その年の初めに15, 000ドルの現金と現金同等物を持ち、そしてその年の終わりに2万ドルの現金と現金同等物を持っていたと仮定します。 あなたの平均現金および現金同等物は、2で割った2万8000ドルに2万5千ドルを加えたものになるでしょう。 あなたの現金回転率は$ 5.7に等しい$ 17, 500で割った$ 100, 000になります。 これは、年間の現金残高を5.7回補充したことを意味します。

変化

現金回転率の変動は、企業が現金残高を補充するのにかかる日数を測定します。 この変動は、現金回転率で割った365に相当します。 低い結果は一般的に高いものよりも優れています。 たとえば、中小企業の現金回転率が5.7の場合、365を5.7で割った値は64なので、64日ごとに現金残高を補充します。

解釈

適切な現金回転率は企業によって異なります。 経時的に比率を比較すると、他の会計期間と比較して現金を効率的に引き渡すことができます。 あなたの比率が上がるならば、あなたはあなたの現金残高を年にもっと回してそれを補充するのにより少ない日数をかけます。 あなたの現金をより頻繁に引き渡すことは、一般的にそれをアイドル状態にさせることよりもあなたの現金のより良い使用法です。

検討事項

売上高のすべてまたはほぼすべてが現金である場合、現金回転率は最も効果的です。 あなたがクレジットで売っている場合、比率はあなたが実際よりも頻繁にあなたの現金を補充することを示すかもしれません。 また、現金回転率が高すぎると、現金残高が少なくなる可能性があり、これは経済的な問題を示唆しています。 たとえば、現金と現金同等物の平均が100ドルで、売上が10万ドルの場合、比率は1, 000になりますが、現金にはほとんど近づきません。