法人の損益が税金負債に及ぼす影響

企業の損益があなたの事業の税金負債に及ぼす影響を理解するためには、あなたの会社の法的地位ならびに4つの重要な内国歳入法の概念：経常利益、経常損失、キャピタルゲインおよびキャピタルロスを考慮する必要があります。 現在の生産または販売からの利益は内国歳入庁による経常利益として課税されますが、資本資産の売却からのキャピタルゲインはしばしばより低い税率で課税されます。

損益

あなたのビジネスにとって、あなたの通常の日常業務からの収益 - あなたが通常販売する商品またはサービス - は、経常利益を構成し、あなたが受け取る利益を含みます。 あなたの商品やサービスを損失して販売すると、通常の損失が発生します。 その一方で、あなたは、会社名で保有されている土地の区画、あるいは事業そのもののように、通常の事業の範囲外で財産を売却または交換することを決定するかもしれません。 あなたが作る利益はあなたのキャピタルゲインです。 同様に、資産がその基準を下回る額で売却されると、資本損失が発生します。

法人税債務

あなたの納税義務は、あなたがあなたの事業をどのように運営しているかによって異なります。 法人はフォーム1120に税金を提出し、他の事業構造とは異なる方法で課税されます。 C法人として、あなたの会社は法人所得税率でその利益に税金を納めなければなりません。 あなたがS社、パートナーシップ、個人事業主、または有限責任会社として活動している場合、あなたの事業利益は別々に課税されません。 彼らは事業所得として所有者に通過するか、もしあれば他の株主への配当を行い、他の株主は個人の納税申告書の所得または損失を報告しなければなりません。

コーポレートゲインの効果

C法人には二重課税の落とし穴があります。コーポレートゲインは事業所得として課税され、個人株主への配当は分配後の所得税として課税されます。 キャピタルゲインは通常、課税所得に含まれています。 資産が1年以内に保有され、あなたの通常の所得税率で課税された場合、それらは短期と見なされます。 1年以上保有している資産からの長期利益は、通常15パーセントという低い税率で課税されます。 あなたの会社は、貯蓄が合理的なビジネスニーズに関連している限り、課税罰を課されることなく最大25万ドルの剰余金を累積することができます。

企業損失の影響

あなたの会社が税期間中に収入よりも多くの費用を負担する場合、あなたはあなたの経常損失からあなたの経常損失と資本損失を差し引くことによってあなたの所得税の額を減らすことができます。 企業はお金を稼ぐときに税金を支払う必要があるため、純営業損失を計上すると、何らかの形で減税措置を講じることができます。 あなたはあなたの会社の過去の税金支払いに最大３年前までの純営業損失を適用しそして税額控除を受けることを選ぶことができます。 あるいは、この税控除を繰り越して、将来の最大10年間の所得税の支払いを減らすことができます。