財務監査チェックリストの例

監査という言葉を聞くと、すぐにIRS役員のチームがあなたのファイルを調べてあなたの事業の納税申告書の矛盾や誤りを探していると考えるかもしれません。 ただし、財務監査は、目的と要件が異なる他の種類の監査です。 財務監査は通常、銀行および証券取引委員会などの金融規制機関から、決まった期間における財務諸表の正確性および事業の遂行をチェックするように求められます。 財務監査は不便で、時間がかかり、費用がかかるという主張はありませんが、監査の要件を知っていれば、業務の中断を最小限に抑えることができます。

概要

財務監査は通常、監査を依頼した機関や機関、監査を実施した会社および監査された会社の名前を記載することから始まります。 それはまた監査の発見の要約を提供します。 例えば、財務諸表が財務データを公正な方法で表示しているかどうか、そして財務報告および内部統制の措置が現行の法律および規制を満たしているかどうかについて簡単に言及します。

意見

財務監査の意見セクションは、監査人の調査結果の詳細な説明を提供します。 結果は監査の目的によって異なりますが、財務監査は通常、会社のステートメントの正確性、報告方法および内部統制方法、ならびに業界標準および法的要件への準拠のレベルに重点を置いています。

範囲と目的

このセクションでは、監査の具体的な目標と監査の範囲を決定する要因について説明します。 これは誰が監査を要求するかによって大きく異なります。 たとえば、企業に与信枠を提供するかどうかを検討している銀行は、不正な財務報告戦略や内部取引の申し立てを検討している政府機関とは目的が異なります。

方法論

監査の方法論のセクションでは、財務データの評価に使用される方法、手順、およびテストについて説明しています。 例えば、監査が会社が財務報告法を遵守していることを確認しようとしている場合、その方法論は監査人がどの法律をベンチマークとして使用したか、またどのようにコンプライアンスをテストしたかを述べる。 監査人は、第三者が自らの結果を独立して評価できるように、彼らが使用する方法とツールを注意深く述べる必要があります。