財務活動の例

財務活動は、企業とその債権者および投資家との間の取引です。 財務活動セクションは、会社のキャッシュフロー計算書の3つのセクションのうちの1つであり、他の2つは営業活動と投資活動です。 財務活動には、現金の流入を意味する現金の出所、または現金の流出である現金の使用が含まれます。 中小企業は一般に、事業運営や戦略的イニシアチブを支援するために財務活動を利用しています。 キャッシュインフローとアウトフローのレベルは、ビジネスの安定性と財務的な実行可能性を測定するために使用できます。 これは、潜在的な投資家や他の企業との提携を模索して自社の拡大を支援するために重要です。

公募による株式発行

借金方法と例の発行

債務取引には、例えば、金融機関からの資金の借り入れや与信枠、例えば投資家への社債の発行が含まれます。 これらの短期および長期の貸付金および債券の販売は、一時的な現金不足の解消または設備投資の資金調達を含む事業の資金調達に役立ちます。 債券投資家は定期的な利払いを得て、満期時に債券の元本または額面金額を受け取ります。 ローンの支払いには、ローンの期間にわたる利息と元本の両方が含まれます。 自己資本に対する負債の主な利点は、会社の役人が通常の利子と元本の支払いをしている限り、債券投資家や銀行家に所有権と支配権を放棄する必要がないことです。

借金方法と例の引退

債務除却は、現金を使用する財務活動です。 中小企業が過剰な現金を持っている場合、それは投資家から債券を買い戻すことと、未払いの与信枠とローンの残高を返済することを含む、その未払い債務を返済することを決定するかもしれません。 借金を返済することで、貸借対照表上の負債の数が減り、それによって会社の流動性ポジションが向上します。 企業はまた、支払利息も節約できます。これは、純利益に直結し、キャッシュフローを増加させます。 キャッシュフローの増加は追加の在庫活動につながる可能性があり、これは企業の財務力を示すもう1つの指標です。

株主からの買い戻し

株式の買い戻しは、現金を使用するもう1つの財務活動です。 取締役会は、上限額を承認し、自社株買いを実施するための期限を設定します。 企業は通常、自社株を買い戻すときに柔軟性を持ち、買い戻しの承認をすべて使い切ることはできません。 株式の買戻しは、株式数を減らし、取引手数料や手数料を含む、株式の買い戻しの総コストに等しい純現金支出を表します。 上場企業は投資家に強い財政状態にあることを知らせるために自社株買いを発表するかもしれません。

株主への配当金の支払い

配当支払いは、取締役会の承認も必要とする財務活動です。 四半期ごとに配当を支払う会社もあれば、特別な一時配当を宣言する会社もあります。 株主は、所有する株式1株につき一定量の現金を受け取ります。 配当金は税引後純利益からきています。 収益は、配当キャッシュフロー計算書と呼ばれる特定の文書に反映されます。

資金調達の例の1つとして、企業は新規株式公開を通じて株式を発行することができます。 同社の収益は、上場価格に発行済み株式数を乗じて、投資銀行手数料を差し引いたものになるだろう。 企業は、ベンチャーキャピタル会社やプライベートエクイティファンドなどの機関投資家とのプライベート取引で株式を発行することもできます。 これらの株式は証券取引所で取引されませんが、会社は取引から現金収入を受け取ります。 上場企業は投資家に追加の株式を発行し、その収益を使用して事業や拡大計画に資金を供給することもできます。