中小企業に必要な広範な監査手順

2010年10月のDun and Bradstreetの事業報告によると、2009年6月から2010年6月までの間の企業倒産申告件数は10％増の59, 024件でした。 報告書の勧告は、広範な監査手順が、中小企業が彼らのビジネスプロセスと業務の系統的レビューを通して破産を回避するのを助けることができることを示しています。 さらに、2005年の破産消費者保護法第603条では、破産または再編成のための中小企業への提出を、申請時に事業監査を含めることを要求しています。

何を期待します

事業主は、事業の財務、在庫、および管理のすべてのコントロールをテストするための広範な監査を受けることができます。 これには、監査人が従業員および使用者に照会および面接を行わせ、ビジネス文書を見直し、施設の検査を実施し、在庫を見直し、財務口座を監査し、日々の業務を監視することを要求します。 場合によっては、監査人はエラーを検出するためにクライアントの事業活動を再実行します。

オペレーションとコンピテンシーの評価

中小企業の広範な監査手順には、従業員と経営陣の遵守、手順の評価、および営業報告書、タイムカード、従業員評価などの事業運営上の文書のレビューが含まれます。 従業員と管理者のコンピテンシーレビューは、仕事の成果と生産性の問題に関する公平な報告を提供します。 中小企業のオーナーは、スタッフとの面談や観察時間のスケジュールについて話し合うために、スタッフとのミーティングを開くべきです。 大規模な中小企業監査中に、監査人は、改善のための分野を決定するために、運用上および品質保証上の管理策についてリスク評価を行う。 たとえば、監査人は、セキュリティと在庫管理の手順を確認するために、就業日の間に従業員を観察することがあります。 監査人はまた、補充、販売およびサービス手順などの一般的な作業プロセスを評価して能力を判断します。

財務監査

広範囲な監査には、従業員の給与計算、支払い処理、在庫管理を含むすべての会計手順の総合的な見直しが含まれます。 中小企業の所有者は、銀行の明細書、予算、すべての事業請求書、在庫記録、およびすべての財務アカウントをレビューのために提供することを期待する必要があります。 監査人は、手続き上の弱点を模索している内部の財務統制を評価し、法規制の遵守を保証し、不正または虚偽の虚偽記載をレビューします。

報告フェーズ

報告フェーズは、大規模小規模ビジネス監査の最終ステップです。 監査人は、在庫の不規則性や金銭の取引などの機微な調査結果を確認したら、直ちに中小企業のオーナーに知らせます。 監査が完了すると、監査人は、所見、従業員と経営陣の業績、および改善が必要な分野についての結論と提言を網羅した最終的なエグゼクティブサマリーレポートを提供します。