財務計画対。プロフォーマキャッシュフロー予算

財務計画には、中小企業の短期および長期の財務予測が含まれています。財務計画には、キャッシュフローの予算も含まれる場合があります。これは、翌年のキャッシュインフローとアウトフローの月次予測です。プロフォーマステートメントは、標準化されたフォーマットで作成された予測です。中小企業は、内部計画と投資家や債権者へのプレゼンテーションにプロフォーマステートメントを使用しています。

財務計画

財務計画の目的は、今後12か月間、および3年から5年の長期にわたる会社の戦略計画および事業計画の財務的影響を示すことです。財務計画が経営判断を導くそれらはビジネスや経済状況の変化に対応するのに十分柔軟であるべきです。財務計画は、ベンチャーキャピタリスト、投資家および債権者に、会社の現在および将来の財務見通しを評価するために必要な情報も提供します。財務計画の構成要素には、プロフォーマ損益計算書、貸借対照表、およびキャッシュフロー計算書が含まれます。損益計算書には売上および費用の予測が含まれ、貸借対照表には資産および負債の予測が含まれ、キャッシュフロー計算書または予算にはキャッシュインフローとアウトフローが表示されます。財務計画には損益分岐点分析も含まれることがあります。これは、会社がそのコストをカバーして収益を上げ始めるときの販売量と価格を示します。経営陣は、実際の結果を予測と比較して、何らかの変更が必要かどうかを判断する必要があります。

キャッシュフロー予算

キャッシュフロー予算の目的は、通常は月ベースで、次の12か月間のキャッシュインフローとアウトフローを表示することです。プロフォーマキャッシュフローの予算には通常、営業、投資および財務活動の3つのセクションがあります。経営陣は、キャッシュフロー予算を使用して潜在的な現金不足を特定し、計画することができます。計画には、支出の削減と一時的な現金需要を満たすための与信枠の設定が含まれます。会社は未払いの請求書にコレクションを投影するために現実的な比率を使うべきです。確立された企業は過去の結果を使用できますが、新しい企業は業界の平均に基づいて予測を行うことができます。ビジネスや経済状況の変化はキャッシュフローに影響を与える可能性があります。たとえば、通常30日以内に請求書の80％を回収し、経済状況が悪化している場合、キャッシュフロー予算にはより低い回収率を使用する必要があります。経営陣は、各月末に実際のキャッシュフローと予測キャッシュフローとの差異を検討し、年末までの予算に必要な調整を加える必要があります。

事業計画

新会社の事業計画または既存会社の戦略計画は、会社の財務およびマーケティング計画の概要を示しています。また、会社の使命と価値観、そしてその短期的および長期的目標も含まれています。マーケティングプランには、市場規模と人口統計、さらに価格設定とプロモーション戦略に関する情報が含まれています。事業計画には、財務予測に影響を与える可能性があるリスク要因も記載する必要があります。