現金セグメンテーションとは

現金セグメンテーションは、ビジネスの現金資金を別々のカテゴリに分割することです。 伝統的に、あなたのビジネスが稼いだり獲得したりする現金は、利用可能な最も流動的な資産と考えられています。 企業はセグメンテーション手法を使用して、即時清算以外の資金の使用を説明するために財務諸表の現金残高をシフトすることができます。 セグメント化された現金アカウントを作成することによって、あなたのビジネスはその資産と予算プロセスに対するより強い統制を発展させます。

営業キャッシュ

営業現金は最も流動性の高い形態の現金セグメンテーションであり、また最も頻繁に変動する可能性がある現金セグメントです。 営業現金には、通常の事業継続費用の支払いに使用する資金が含まれています。 営業費用の例には、家賃、光熱費、給与、在庫および管理費が含まれます。 営業現金は、貸借対照表の流動資産として表示されています。 投資家と経営陣は、この現金セグメントを最も利用しやすく、容易に清算できる資産と見なしています。

現金を予約する

あなたのビジネス貯蓄現金口座として準備金を考えてください。 準備現金は、あなたがすぐにあなたに利用可能であるが話されていないお金です。 これは、あなたがあなたが何のために準備金を築いているかについての考えを持っているかもしれない間、現金はあなたがすでに支払うことに同意した特定の契約、負債または負債のために割り当てられないということです。 貸借対照表では、あなたの準備金勘定はまだ流動性価値が即時の流動資産としてリストされています。

制限付き現金

制限された現金はあなたが将来の使用のために取っておいたお金です。 これには、あなたが締結した購入契約のための担保、発生したが直ちに支払期日が到来していない税金、および現在支払期日が到来していない将来の債務のために預託した現金が含まれます。 貸借対照表上で制限付現金を区分する目的で、ベストプラクティスは別の現金勘定を作成し、それを長期資産として分類することです。 これは、現在の現金口座の現金とは対照的に、この口座の現金が現在利用できないことを投資家および経営陣に警告する。

戦略的な現金

戦略的現金とは、将来の投資を計画するために確保した資金です。 戦略的な資金で行われた投資の例としては、あなた自身の事業の拡大、新しい事業の買収、既存の事業との合併、または株式購入による他の企業への投資があります。 これらの資金は、資本資産勘定を強化し、事業を強化するために戦略的に費やされます。 分析と分析には、投資が1年以上かかることがよくあります。 その結果、戦略的現金資金はあなたの貸借対照表上の長期資産として表示されます。これは即時使用または清算の計画を示していません。