会社の営業サイクルを推定する方法
会社の営業サイクル、つまり現金変換サイクルは、会社が在庫を購入し、それを売上に変換し、売上から「売掛金」収入を集めるのにかかる時間を示します。 売掛金は、顧客がクレジットで購入したために会社に負っている金銭の会計用語です。 運転サイクルは業界によって長さが異なります。
一般的には、より短い運用サイクルのほうが優れています。これは、会社がより早く現金を生み出すことができるためです。これは、請求書の支払いや会社の成長に使用できます。 現金変換サイクルの公式を使用して簡単にあなたの会社の営業サイクルを計算します。
1日あたりの売上原価を計算する
1日あたりのあなたのCOGSを計算するために、販売された商品のあなたの年間コスト、またはCOGSを365で割ってください。 次に、年度末の在庫量を1日当たりのCOGSで割り、未処理在庫日数、つまりDIOを計算します。 これは、在庫を売上に変えるのに何日かかるかを示しています。 たとえば、COGSが20, 000ドル、在庫が3, 500ドルの場合は、1日あたりのCOGSが54.79ドルになるように、2万ドルを365で割ります。 次に、3500ドルを54.79ドルで割り、64日のDIOを得ます。
あなたの販売日数を計算する
1日あたりの収入を計算するために、365であなたの年間売上高を割ります。 次に、年度末の売掛金残高を1日当たりの収入で除算して、未払い販売日数（DSO）を計算します。 これは、売上から現金を集めるのに何日かかるかを示しています。 この例では、年間収入が30, 000ドルで、売掛金残高が5, 000ドルの場合、1日あたりの収入が82.19ドルになるように、30, 000ドルを365で除算します。 次に、5000ドルを82.19ドルで割り、61日のDSOを取得します。
未払い日数を計算する
未払い日数、またはDPOを計算するには、年末の未払金を1日当たりのCOGSで割ります。 これは、平均して、サプライヤに在庫の支払いをするのにかかる日数を示します。 この例では、年度末の買掛金が4, 000ドルの場合、1日あたりのCOGSで4, 000ドルを54.79ドルで割り、73日のDPOを得ます。
運転サイクルを決定する
DIOをDSOに追加し、DPOを引いて操作サイクルを決定します。 この例では、125を取得するために64に61を加算し、次に52から73を減算して52日の動作サイクルを取得します。
先端
対処する必要がある可能性のある潜在的な問題を特定するために、運用サイクルとそのコンポーネントを長期にわたって監視できます。
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