キャッシュバジェット、予測キャッシュフロー、およびアカウント分析

キャッシュフローとは何か、そしてそれがどのように利益に影響を与えるのかを十分に理解することは、成功する中小企業を運営する上で重要です。 利益は究極の目標かもしれませんが、成功した資金管理計画がなければ利益は無意味になる可能性があるので、それは中小企業の所有者の唯一の焦点になることはできません。 小企業の経営者が紙に利益を報告すると同時に倒産に直面している状況を防ぐためには、資金予算、キャッシュフロー予測、および現金口座分析が不可欠です。

現金予算

現金予算は、特定の期間における現金の流入を予測し、現金の流出を割り当てるプロセスです。 このため、現金予算は正確なキャッシュフロー予測に大きく依存しています。 また、顧客への請求や回収、短期投資、買掛金支払いなどの活動を効果的に管理する必要があります。 目標は、多すぎることも少なすぎることもないが、それでもビジネスがその日々の営業経費を支払うことを可能にする現金準備残高を設定することです。 この目標を達成するための戦略には、現金の流入を加速し、期限が切れるまで現金の支払いを遅らせる、許容可能な収益率を稼ぐために余分な現金準備を投資する、そして必要に応じて信用の良い条件で現金を借りることがあります。

キャッシュフローの予測

キャッシュフロー予測は、特定の期間における将来の金融流動性を予測することを目的としています。 中小企業の新規経営者、またはキャッシュフロー予測の作成を始めたばかりの企業は、短期的な予測から始めることを検討してください。 短期キャッシュフロー予測は実際の現金受領および支払データに基づいていますが、長期キャッシュフロー予測は損益計算書および貸借対照表からのデータに基づく予測です。 長期予測は完了するのがより難しいだけではなく、長期予測は推定された予測に基づいているので、予測の時間枠が長ければ長いほど不正確な予測の可能性が高くなります。 さらに、事業が急速な成長期を迎えようとしている、または近いうちに成長すると、長期キャッシュフロー予測はさらに不正確になる可能性があります。 米国中小企業局が後援するグループであるSCOREは、Score.orgからダウンロードできる12ヶ月無料のキャッシュフロー予測テンプレートを持っています。

短期キャッシュフロー予測の作成

12か月以内の期間にわたる短期キャッシュフロー予測は、毎月の始まりと終わりの月の現金残高とともに、毎月始まり、終わります。 スプレッドシートのセクションを整理して、手元現金、現金領収書、現金支払い、および月末の現金ポジションを含めます。 過去6ヶ月間の収益と費用のデータを収集します。 次に、キャッシュフロー予測の最初の6か月をこの6か月のデータに、次の6か月をキャッシュフロー予測に基づいて計算します。 現金収入には、売上、貸付金、資本資産の売上げ、および事業主が事業に投資した資金から事業に流入する資金が含まれます。 現金支出には、運営経費、短期借入金またはクレジットカードによる支払い、および事業主が事業から撤退した金額が含まれます。

アカウント分析

毎月のキャッシュフロー計算書は不可欠な分析ツールです。 分析には、傾向とパターンを探し、この情報を使用して意味のある予算と予測を作成し、重要なビジネス上の決定を下すことが含まれます。 キャッシュフロー計算書は、キャッシュインフローとキャッシュアウトフローが、営業活動、投資活動、財務活動のいずれから生じたものであるかによって分類します。 キャッシュフロー分析を行うときは、まず営業活動からのキャッシュフローを見直すことから始めます。 分析は、例えば、事業が売上から十分な現金を生み出しているのか、あるいは季節的な売上減少の間の短期融資のような他の資金源を考慮する必要があるのか​​を判断するのに役立ちます。 投資活動からのキャッシュフローのレビューは、事業が事業を成長させるために過剰な資金を投資しているのか、それとも成長が停滞しているのかを示すことができます。 財務活動分析は、その事業が優れた現金管理計画を持っているかどうかの主要な指標です。 頻繁な借入や外部資本の注入は、事業が財政的に不安定であることを示している可能性があります。