自動車ディーラーのための詐欺監査チェックリスト

あなたの自動車販売店の資産を監視し制御することは、内部の詐欺にお金を失う可能性を最小限に抑えるのを助けます。 あらゆる財政の不規則性を防ぐことはできませんが、資産を流出させる可能性がある悪用可能な弱点を最小限に抑えることができます。 あなたの在庫の価値とあなたのビジネスの速いペースのために、あなたは不正を隠すのに十分な自主性を持って働く多くの従業員を持つ企業に適応できる制御システムを必要としています。

詐欺の動機

雇用主から盗んだディーラーの従業員は、この種の内部詐欺を犯している人々に共通する3つの特徴を見せています。 第一に、借金、中毒、個人的な問題など、彼らは法律を破ることを後押しするいくつかの必要性または緊急性を感じます。 第二に、彼らは自分たちの行動を説明したり言い訳したりする論理的根拠を見つけます。 第三に、彼らは自分の詐欺行為を捕らえずに犯すことができるものだと考えています。 経済的困難、犯罪歴および薬物乱用について潜在的な従業員を選別することは、盗む動機を与えている可能性のある個人を特定するのに役立ちます。 個々の貢献が公正な承認を得て、管理階層の上下の関係が優先される職場を維持している場合は、不正行為の動機につながる可能性がある不当な扱いや不適切な扱いの感情を最小限に抑えます。

責任の分離

それを促す機会へのアクセスの結果として、詐欺が発生する可能性があります。 たとえば、経費を承認する同じ人がディーラー小切手を書いたり署名したりすることができる場合、彼らは自分の仕事の説明にあまりにも多くの形式の財務アクセスを組み合わせます。 顧客が同意したことを誰もが確認しなくても、営業担当者が防錆や追加保証の適用範囲などのオプションや追加機能を追加できる場合は、費用がかかる可能性があります。 あなたが地球上で最も誠実な人々を雇ったと確信していても、彼らの鼻のすぐ下に財政的誘惑を置くことは不快な結果を生み出す可能性があります。 従業員の階層が高いほど、価値のあるアイテムへのアクセスが多くなり、彼があなたを詐欺した場合の影響も大きくなります。

税金と給与計算

必要な売上税、連邦税、給与税をすべて送金しなかった場合、事業全体が閉鎖され、重大な法的罰則が科せられることがあります。 これらの送金は無限のお金の流れを表しており、その一部は現金になっています。 これら両方の理由から、これらの経費を監視し管理することが重要です。 同様に、本に記載されている全員が実際にあなたのために働くことを保証するためにあなたの給与を検証してください。 あなたの手術が大きくなればなるほど、従業員はファントム労働者を容易に挿入したり、自分の労働時間、賃金、あるいは給付を変更したりすることができます。

綿密な記録管理

供給キャビネットまたは部品部門のロック解除、会社のクレジットカードまたは小切手帳の最小限の監視、または偽の経費報告の受領は、損失につながる可能性があります。 あなたが在庫を保存してチェックしない限り、自動車ディーラーは、欠けているアイテムが明らかになることなく、従業員がペン、紙および部品で軽快に動くことができるように注文、在庫、販売および配達します。 さらに、全従業員に年次休暇の取得を要求すると、2つの方法で詐欺行為を明らかにすることができます。 第一に、別の従業員を行楽客の座席に配置すると、詐欺行為を目の新鮮な一組に警告する可能性があります。 第二に、休暇をとる人は、進行中の詐欺を続けるために必要な資料や記録にアクセスできず、帰国したときに再開することができないかもしれません。

クレジットスキーム

あなたのファイナンス部門が餌をやり、顧客のクレジットスコアで切り替えるという証拠に気をつけてください。 承認、金利、その他の取引の側面を誤って表現し、顧客が支払うべき金額と請求書に実際に記載されている金額の差をポケットに入れると、利益率が低下する可能性があります。 あなたの中古車部門が完全ではない信用を持つ顧客に応えるならば、財務マネージャーが彼らをより高い金利の融資に任命するのを聞いても高い信用スコアを持つ顧客が同じ形式の格下げに遭遇した場合に生じる疑惑を引き起こしません。 あなたの従業員があなたの顧客を詐欺行為の手段として利用させないでください。