損益計算書における現金不足および超過分について

あなたはあなたの小企業のために現金処理を追跡しなければなりません。 理想的には、損益計算書に予想現金収入と実際の現金との間に100％の相関があることを示しますが、これは常に起こるわけではありません。 現金不足や超過が発生した場合は、矛盾の原因を理解する必要があります。 現金問題を追跡するために作成された特別なアカウントに基づいてあなたの損益計算書にこれらを報告します。

現金不足分以上のアカウント

"Cash Short and Over"というタイトルのアカウントを作成します。このアカウントは、会計期間中の現金の不一致を示します。 あなたの損益計算書はこの口座と残高を含むべきです。

現金取り扱い

あなたはあなたのビジネスの現金処理を調べることによってあなたの損益計算書の現金の不一致の理由を理解し始めることができます。 金額が少ない場合は、単に間違いを犯しているレジ係またはキャッシュハンドラーがいるかもしれません。 不正な従業員は、不足分をエラーのように見せることで、不足分を埋め合わせるためにも少量を取ることがあります。 購入時に現金処理の管理を強化し、慢性的な現金処理の問題を抱えている従業員を再訓練します。

報告されていない割引

従業員が記録せずに割引を行ったため、損益計算書に現金の不一致が生じる可能性があります。 あなたは商品の予想支払い額を表示しますが、それ以下では取り込んでいるでしょう。 すべての割引が管理者によって承認され、割引を発行している従業員によって文書化されていることを確認してください。

報告されていない追加料金

顧客が追加のサービスまたは製品に対して請求され、従業員がそれを報告しなかった場合は、現金超過が発生します。 あなたの現金の期待は売上高に結びついています、そして、顧客が実際に売上票または請求書が示すより多くを支払ったならば、あなたはあなたのドキュメンテーションが予想するより多くの現金を持っているでしょう。 すべての取引が文書化されていることを確認してください。

未払いの請求書

あなたが「支払い済み」と記された請求書を受け取り、そのお金が実際に集められていない場合は、現金の不一致が表示されます。 これは簿記の誤りです。支払いが実際に受領されたときにのみ集金がカウントされるように、現金管理を強制する必要があります。

クレジット購入でのキャッシュバック

顧客にクレジットを供与する場合、従業員は払い戻しまたは一部払い戻しの発行方法を知っている必要があります。 顧客がクレジット購入をした後に従業員が現金を返済すると、現金不足になります。

悪いチェック

悪い小切手はあなたの現金領収書から取り除かれるべきです。 従業員がそうしなかった場合、あなたはあなたの記録が示すべきよりも少ない現金を示すでしょう。 これは、元の小切手が入金に含まれているが、返された小切手が現金の受領から差し引かれていないために発生します。