高リスク監査業務対 低リスク監査業務

監査は、人々が認識しているよりも危険な職業です。 あなたが監査業務を行うことに同意するたびに、それは潜在的なリスクを伴います。あなたがミスを犯すリスク、クライアントが廃業するリスク、そして誰かがあなたを訴えるリスク。 新しいエンゲージメント、あるいは確立されたクライアントとのエンゲージメントを検討するときは、仕事を始める前にリスクを評価する必要があります。

監査リスク

監査リスクとは、貸借対照表またはその他の文書で重大な誤りや虚偽の記載を見逃しているなど、あなたがミスを犯すリスクと定義されます。 リスクの高いエンゲージメントの兆候としては、年末の取引が多い会社が挙げられます。 極めて複雑な取引 内部統制の欠如 報告された収益に基づく役員報酬。 経営陣の評判も重要な役割を果たします。上司に不正行為や怪しげな取引の歴史がある場合、詐欺の危険性が高まります。

クライアントビジネスリスク

また、潜在的な顧客が経済的に創業している、あるいは廃業する可能性さえあるというリスクを評価する必要があります。 クライアントの状況を知っていれば、仕事をしたときに発見する可能性のある詐欺や虚偽の表示の種類を予測できます。 監査後にクライアントが倒産したり破産を申請した場合、債権者または投資家があなたの訴訟で問題を予見するべきだと主張してあなたを訴える可能性もあります。

監査人事業リスク

あなたが間違った関与を受け入れた場合、あなた自身の事業も危険にさらされる可能性があります。 クライアントが経済的に苦労していなくても、契約によっては訴訟の可能性が高まります。 あなたが訴訟に巻き込まれているか、すでに彼の監査人を何度も変更したクライアントを引き受けると、リスクは上がります。 また、クライアントが監査を希望するレポートを誰が使用するのかを検討する必要があります。内部レポートではなく公式の財務諸表を検討している場合は、より高い専門的基準に従うことができます。

決定事項

新しい契約に同意する前に、いくつか質問してください。 良い情報源は前の監査人と彼女の会社の他の人たちを含みます。 会社を扱う他の専門家。 連邦規制当局。 会社の状況に関する情報をオンラインで検索することもできます。 これにより、会社の幹部との最初のミーティングで、何を求めるべきかを知っているための十分な情報が得られます。 学んだことに基づいて、リスクが高いかどうか、およびクライアントがそれを正当化するのに十分な資金を提供しているかどうかを評価します。