一般的なサイズのバランスシートの割合を計算する方法

会社の経営陣は、財務諸表データを分析して、歴史的に見た場所や将来的に行きたい場所と比較して、ビジネスの業績を把握しています。 普通サイズの貸借対照表分析は、経営陣が会社の資産と負債の変動について迅速に洞察を得るのを助け、問題が問題になる前に経営陣に潜在的な問題を発見する機会を与えます。 いくつかの異なる期間について共通サイズの計算を実行し、傾向を探すことは特に便利です。

共通サイズの割合

貸借対照表および損益計算書の分析に使用される普通サイズの割合は、各明細を1つの標準金額に対する割合として設定する計算です。 貸借対照表では、他のすべての資産と負債の項目を総資産に対する割合として設定します。 各項目をパーセンテージで表示すると、同じ業界の他の会社よりも総資産のパーセンテージが低い在庫や、業界の平均よりも流動資産のかなりの部分を占める売掛金など、経営陣が簡単に変更を見つけやすくなります。

共通サイズの計算方法

手作業で作業するには計算機が必要ですが、スプレッドシートプログラムを使用すると作業が早くなり、予算や予測を変更したり、変更が残りのデータに与える影響を確認したりすることもできます。 「業界標準」のプレゼンテーションはありませんが、通常、実際の数字を左側に、対応する割合を右側にしてバランスシートを表示します。

総資産を100パーセントに設定することから始めます。 言い換えれば、総資産をそれ自体で割ります。

共通サイズベースライン=（総資産/総資産）= 100パーセント

次に、貸借対照表の1行おきの項目を総資産で割ります。 たとえば、ある会社の総資産が1, 500, 000ドルで売掛金（A / R）が225, 000ドルであるとします。

A / R 225, 000ドル/総資産1, 500, 000ドル= 15パーセント

貸借対照表日現在、売掛金は総資産の15パーセントを占めています。

割合が洞察を提供する

傾向分析のためには、ある期間から次の期間までの会社の活動を見ることは有用です。 たとえば、今年の在庫は総資産のかなり大きな割合を占めている可能性があります。これは、企業が選択した動きの遅い商品が価格を競争と一致させる必要があることを意味します。 また、普通サイズの貸借対照表は、会社を競合他社または業界標準と比較するのに非常にうまく機能します。 このタイプの分析は、買収、評価、またはその他の金融取引に対してデューデリジェンスを実行するときによく使用されます。

すべての広告申込情報を売上の割合として設定すると、データも標準化されます。 同じ業界の2つの会社を比較するとき、たとえそれらが非常に異なる規模であっても、相対サイズを比較しているので、共通サイズのデータ​​はあなたがりんごとりんごを比較することを可能にします。 たとえば、企業の規模にかかわらず、広告費用は特定の業界の売上の約15％になります。

結果を解釈する

普通サイズの貸借対照表や損益計算書の計算には、計算機やスプレッドシート以外にはそれほど必要ありません。 あなたはこのテクニックの有用性が結果を分析して解釈することから来ることがわかります。 一般的な規模のスケジュールは、GAAPやIFRSなどの会計基準では要求されていませんが、社内の管理レポートの一部として表示されることが多く、多くの会計ソフトウェアパッケージで標準レポートとして使用されています。

あなたの会社が潜在的な買収のために競合他社を評価していたとしましょう、そしてあなたはあなたの会社の普通サイズのバランスシートとターゲット会社のそれとを比較します。 あなたはあなたの会社のたった20パーセントに比べて、ターゲット会社はその総資産の45パーセントで売掛金を持っていることがわかります。 あなたは、どちらのターゲット会社も、顧客にもっと早く支払わせるためのプロセスを実装する必要があると結論づけるかもしれません。 顧客が迅速に支払うことを妨げる特別な状況または問題が存在すること。 あるいは、コレクションが遅い場合に発生する可能性のある問題を解決するために、この領域にもっと注意が必要です。