部門事業計画の書き方

中小企業でも別々の部門に編成することができ、各部門には収益目標や生産単位などの独自の目標が割り当てられ、独自の経費予算があります。 各マネージャは、通常は中小企業のオーナーと財務スタッフの指導のもと、部門の事業計画を作成します。 各部門の管理者は、これらの目標を達成し、予算内に収まること（多くの場合予測と呼ばれます）に責任を負います。

昨年の財政を見直す

実際の結果を予測のものと比較します。 大きな差異の理由を判断してください。 マイナスの差異が1回限りのイベントによるものか、または来年度に再発する可能性があるため、予測で考慮する必要があるかを分析します。

全体的なパフォーマンスを分析する

部門全体および部門の各メンバーの生産性を確認します。 来年度は、チームワークの改善を含め、生産性向上の目標を設定します。 これらの目標を部門の各メンバーに伝えてください。

全社目標に合わせる

部門別の目標を決定し、それらが全社的な目標および経済と業界に関する仮定に示されている期待に一致するようにします。 事業主が、現金準備を増やすためにコストの増加を2％未満に抑えようとしている場合は、部署の予算がその予想と一致していることを確認してください。

部署ミッションステートメントの作成

部門が会社の全体的な成長と生産性にどのように貢献するかを表現します。 部署が会社全体に提供する価値を述べる。 たとえば、購買部門の使命は、在庫コストをできるだけ低く抑えながら、常に重要な在庫品目を利用できるようにすることです。

財務予測を作成する

過去の結果に基づいて収益と費用の予測を作成し、会社の所有者が来年度に向けて表明した目標と組み合わせます。 事業主は、3つの新しい小売店を開くという目標を設定した可能性があります。 各部門は、これらの拡張目標と、人員を含むこれらのリソースのコストを考慮して、運用に必要な追加リソースを決定する必要があります。

プランを送信する

所有者とその財務スタッフと一緒に計画を見直し、部門計画に含まれる支出増加の提案を正当化する。 事業主の提案に基づいて計画を修正します。

最終レビュー

部署の各メンバーと一緒に最終計画を検討して、すべてのチームメンバーが、部署に対する事業主の期待とそれに設定されている目標を認識していることを確認します。

先端

• 部門予算をトップマネジメントに送信するときは、収益および費用予測の広告申込情報の背後にあるロジックの詳細な分析を含めます。 これにより、提案された経費増加が承認される可能性が高まります。

警告

• 各部門長は、部門予算の確定時に、中小企業の所有者を含む、トップマネジメントとのやり取り交渉を期待する必要があります。 部長は、自分が選出されているという態度を持つべきではありません - ほとんどの場合、すべての部署は自分たちの計画を修正するよう求められます。