顧客が課税基準レコードを持っていないとどうなりますか？

財務記録の管理は財政責任の重要な要素です。 ただし、洗練された投資家でも、投資の課税基準と所有する不動産を確立するために必要なすべての記録があるとは限りません。 一部の投資家は、適切な記録を維持していない家族から資産を引き継ぎます。 他の人たちは、火事や自然災害によってそれらを破壊させるためだけに詳細な記録を取っています。 記録がない場合、納税者は自分の資産の課税基準を再構築しようとすることができます。

優先レコード

IRSは、納税者に投資の課税基準を示す記録を保持するよう要求しています。 株式、債券および投資信託の場合、購入価格、販売価格、および手数料の金額を示すレコードは、課税基準を証明するのに役立ちます。 その他の便利な記録としては、納税者が再投資した配当金、積立金、および当初の発行割引を示す明細および領収書があります。 不動産については、顧客がその不動産を購入した日からの決算書が税務上の最も良い証拠となります。 個人財産については、領収書と小切手が納税者の請求を裏付けます。 これらのレコードが納税者のファイルから入手できない場合、納税者は別の情報源から情報を再作成できます。

不動産レコード

納税者が不動産の課税基準を再構築するために使用できる方法はいくつかあります。 彼女は不動産鑑定士を雇って、複数のリスティングサービス記録のアーカイブに基づいて家や他の資産の評価を準備することができます。 彼女は、購入取引に参加した様々なサービスプロバイダ、例えばタイトル会社、不動産業者、貸し手および保険会社から取引書類のコピーを探すことができる。 また、関連する期間の実際の価値に対する評価された価値の比率の証拠とともに、現地の評価機関の事務所からの評価記録を使用することもできます。

不動産の改善

クライアントが購入した後にその不動産に改善を加えた場合、その改善の課税基準を再構築する必要もあります。 彼は請負業者や貸し手などの第三者から記録のコピーを探すことができます。 納税者はまた、改善の価値についての書面による声明を裏付けるために、住宅の改善されていない改善された状態を示す前後の写真を使用することができます。 納税者は、改善の根拠を決定する際に、自分の労働力または彼が支払わなかった労働力を含めないでください。

その他の資産

他の資産の課税基準に関する最良の情報源は、関係する資産によって異なります。 クライアントは、自動車の課税基準を再構築するために信頼できる評価ガイドを使用することができます。 銀行口座および証券口座の明細書は、預金口座および株式や債券などの投資の価値を確立するのに役立ちます。 古いカタログ、雑誌、新聞広告は、個人財産の課税基準を確立するのに役立ちます。 顧客がこれらの資産を取得した時点での株式、債券および投資信託の価値を示している新聞の財務セクションにも、それらの課税基準についての情報が記載されています。

検討事項

監査人は、顧客の代替的な根拠証明を受け入れる必要はありません。 IRSは、自然災害のために記録を失った納税者のための記録保持基準を緩和するかもしれませんが、他の納税者が彼らの投資の正確な記録を維持することを期待します。 税務上の根拠の証拠を検討する監査人は、納税者の​​主張を裏付けるのに十分な文書を探し、納税者が提出した証拠を評価するために専門的な判断を使用する広い裁量を持っています。