トランザクションに対する現金の影響 当期純利益

中小企業は長期的に成功するために費やすよりも多くのお金を稼ぐ必要があります。 企業はこのお金の流れを定量化するためにさまざまな方法を使用します。 純利益とキャッシュフローは、どちらも企業の財務状態を評価するために一般的に使用されている財務指標です。 中小企業の経営者は、純利益とキャッシュフローの違い、そして売上や設備投資などの一般的な取引がそれらにどのように影響するかを理解する必要があります。

純利益とは何ですか？

純利益は、利益とも呼ばれ、会社の総収入から売上原価、税金、減価償却費、利子などのすべての費用を差し引いたものです。 純利益は、一定期間中に行われた売上高のドル価値から原価のドル価値を差し引いたものです。 純利益は、多くの場合、企業の健全性の指標として使用され、純利益を収益で割ったものに等しい純利益率などの他の値を計算するために使用されます。

キャッシュフローとは

キャッシュフローは、特定の会計期間の初めに企業が費やさなければならない現金の金額と、その期間の終わりに現金の金額との差を表します。 一定期間の期末現金残高は、期首残高に、運用によって得られた現金、投資から得たまたは得た現金、および負債から得たまたは得た現金を加えたものです。

売上高が収益とキャッシュフローに与える影響

会社が製品またはサービスを販売するとき、その取引は純利益とキャッシュフローに異なる影響を及ぼす可能性があります。 企業は取引が発生するとすぐに純利益を記録するので、製造業者が小売業者に1万ドル相当の商品を販売する場合、1万ドルの収益を記録します。 一方、キャッシュフローは、会社が実際に売上に対して現金を受け取るまで変わりません。 小売業者が製造業者にすぐに1万ドルを支払わない場合は、当期純利益よりも1万ドル少ない手持ちの現金があるかもしれません。 小売業者が商品を返品することになった場合、最終的に取引から受け取る現金の金額は10, 000ドル未満になる可能性があります。

投資

企業は、生産を支援するために、自動車や機械などの新しい設備に投資することがよくあります。 事業が新しい資産を買うとき、それは購入時にそれをすべて差し引くのではなく、経費を会計処理するとき数年間に資産の費用を広げるかもしれません。 これにより、純利益とキャッシュフローの間に不一致が生じる可能性があります。 たとえば、ある会社が5年間続くと予想される10, 000ドルのマシンを購入した場合、最初の1年間では2, 000ドルの費用しか計上できませんが、実際にマシンを購入するには現金で10, 000ドルを費やす必要があります。